In der Familie
Schenkung zu Lebzeiten oder Übergang im Erbfall. Hier entscheiden Verschonungsregeln und Freibeträge über die Steuer.
Unternehmensnachfolge
Die Steuerkanzlei Moebert begleitet die Übergabe Ihres Unternehmens steuerlich. Ob an die Familie, an Mitarbeiter oder an einen Käufer.
Erstgespräch anfragenKurz erklärt
Drei Wege sind üblich: die Übergabe in der Familie durch Schenkung oder Erbe, die Übernahme durch Mitarbeiter und der Verkauf an Dritte.
Bei Schenkung und Erbe geht es um die Erbschaft- und Schenkungsteuer und ihre Verschonungsregeln. Beim Verkauf geht es um die Einkommensteuer auf den Gewinn.
Wege
Schenkung zu Lebzeiten oder Übergang im Erbfall. Hier entscheiden Verschonungsregeln und Freibeträge über die Steuer.
Übernahme durch eine oder mehrere Führungskräfte, oft in Stufen und mit Finanzierung über die Bank.
An einen Wettbewerber oder Investor. Kaufpreis, Zahlungsweise und Steuer hängen eng zusammen.
Leistungsumfang
Steuerbelastung berechnen
Für jeden Weg, in Euro, für Übergeber und Nachfolger.
Unternehmensbewertung
Nach dem steuerlichen Verfahren und als Orientierung für Verhandlungen.
Verschonung prüfen
Welche Voraussetzungen der Betrieb erfüllt und was der Nachfolger einhalten muss.
Zeitplan
Welche Schritte in welchem Jahr sinnvoll sind.
Versorgung des Übergebers
Rente, Nießbrauch oder Kaufpreis in Raten und ihre steuerlichen Folgen.
Abstimmung mit Notar und Bank
Damit Vertrag, Finanzierung und Steuer zusammenpassen.
Ablauf
01
Betrieb, Vermögen, Familie und Ihre Vorstellungen für die Zeit danach.
02
Wir rechnen die Wege durch und legen mit Ihnen die Reihenfolge fest.
03
Verträge, Erklärungen und die Kontrolle der Fristen in den Jahren nach der Übergabe.
Gut zu wissen
85 %
Regelverschonung
Betriebsvermögen bleibt zu 85 Prozent steuerfrei, wenn der Betrieb fünf Jahre fortgeführt wird und die Lohnsumme weitgehend erhalten bleibt.
100 %
Optionsverschonung
Vollständige Befreiung bei sieben Jahren Fortführung, strengeren Lohnsummenregeln und wenig Verwaltungsvermögen.
45.000 €
Freibetrag beim Verkauf
Einmal im Leben, ab 55 Jahren oder bei dauernder Berufsunfähigkeit. Er schmilzt ab, wenn der Gewinn 136.000 Euro übersteigt.
13,75
Faktor im vereinfachten Ertragswertverfahren
Der durchschnittliche Jahresertrag wird für die Steuer mit diesem Faktor multipliziert.
400.000 €
Freibetrag je Kind
Der persönliche Freibetrag gilt zusätzlich zur Verschonung und alle zehn Jahre neu.
Stand der Angaben: 2026. Die Zahlen geben einen Überblick und ersetzen keine Beratung zu Ihrem Fall.
Häufige Fragen
Früh, am besten mehrere Jahre vor der geplanten Übergabe. Dann lassen sich Freibeträge mehrfach nutzen, die Rechtsform anpassen und ein Nachfolger einarbeiten.
Oft weitgehend. Betriebsvermögen kann zu 85 Prozent oder sogar ganz von der Erbschaft- und Schenkungsteuer verschont bleiben, wenn der Betrieb über Jahre fortgeführt wird und die Lohnsumme erhalten bleibt.
Der Veräußerungsgewinn unterliegt der Einkommensteuer. Ab 55 Jahren oder bei dauernder Berufsunfähigkeit gibt es einmal im Leben einen Freibetrag von 45.000 Euro und auf Antrag einen ermäßigten Steuersatz.
Für die Steuer gibt es ein gesetzliches Verfahren, das den durchschnittlichen Gewinn der letzten drei Jahre mit dem Faktor 13,75 multipliziert. Am Markt kann der Preis deutlich abweichen. Wir rechnen beides.
Dann entfällt die Verschonung anteilig, und es wird Erbschaft- oder Schenkungsteuer nachgezahlt. Die Fristen betragen je nach gewählter Verschonung fünf oder sieben Jahre.
Ja, für Verträge, Gesellschaftsrecht und Testament. Wir arbeiten mit Notar und Rechtsanwalt zusammen und liefern die steuerliche Berechnung.
Passt dazu
Vermögen weitergeben mit Blick auf Freibeträge und Fristen. Wir erstellen auch die Steuererklärungen dazu.
Bewertung, steuerliche Prüfung und die Frage, was vom Kaufpreis nach Steuern bleibt.
Rechtsformwechsel, neue Gesellschafter, Verschmelzung, Spaltung oder Liquidation. Steuerlich geplant, bevor der Notar beurkundet.