Wenn Sie kaufen
Steuerliche Prüfung des Zielunternehmens, Wahl zwischen Kauf der Anteile und Kauf der Wirtschaftsgüter, Finanzierung, Abschreibung des Kaufpreises.
Unternehmenskauf und Unternehmensverkauf
Die Steuerkanzlei Moebert berät Käufer und Verkäufer von der ersten Bewertung über die steuerliche Prüfung bis zum Vertrag.
Erstgespräch anfragenKurz erklärt
Er prüft für den Käufer, welche steuerlichen Risiken im Unternehmen stecken, und rechnet aus, wie sich der Kaufpreis später abschreiben und finanzieren lässt.
Für den Verkäufer berechnet er, was vom Kaufpreis nach Steuern übrig bleibt, und schlägt die Struktur vor, bei der am meisten übrig bleibt.
Zwei Seiten
Steuerliche Prüfung des Zielunternehmens, Wahl zwischen Kauf der Anteile und Kauf der Wirtschaftsgüter, Finanzierung, Abschreibung des Kaufpreises.
Vorbereitung des Unternehmens, Bewertung, Berechnung der Steuer auf den Gewinn, Freibeträge und ermäßigte Steuersätze, Zeitpunkt des Verkaufs.
Leistungsumfang
Unternehmensbewertung
Als Grundlage für die Verhandlung und für die Bank.
Tax Due Diligence
Steuerliche Prüfung des Unternehmens vor dem Kauf, mit einem Bericht über die gefundenen Risiken.
Strukturierung
Anteile oder Wirtschaftsgüter, direkter Kauf oder über eine Holding. Wir rechnen die Varianten durch.
Steuerklauseln im Vertrag
Garantien, Freistellungen und Regeln zur Abgrenzung, gemeinsam mit unseren Rechtsanwälten.
Vorbereitung des Verkaufs
Immobilien herauslösen, Pensionszusagen regeln, Zahlen aufbereiten. Am besten ein bis zwei Jahre vorher.
Nach dem Abschluss
Eröffnungsbilanz, Kaufpreisaufteilung, Umstellung der Buchhaltung und die Steuererklärungen zum Verkauf.
Ablauf
01
Was soll gekauft oder verkauft werden, bis wann, und was ist Ihnen dabei wichtig.
02
Bewertung, steuerliche Prüfung und der Vergleich der Vertragsvarianten.
03
Wir begleiten die Gespräche, den Vertrag und die Umsetzung danach.
Gut zu wissen
15 Jahre
Abschreibung des Firmenwerts
Ein beim Kauf der Wirtschaftsgüter bezahlter Geschäfts- oder Firmenwert wird steuerlich über 15 Jahre abgeschrieben.
60 %
Teileinkünfteverfahren
Beim Verkauf von GmbH-Anteilen durch eine Privatperson mit mindestens einem Prozent Beteiligung sind 60 Prozent des Gewinns steuerpflichtig.
95 %
Steuerfreiheit für Kapitalgesellschaften
Verkauft eine Kapitalgesellschaft Anteile an einer anderen, bleiben im Ergebnis 95 Prozent des Gewinns steuerfrei.
45.000 €
Freibetrag beim Betriebsverkauf
Einmal im Leben, ab 55 Jahren oder bei dauernder Berufsunfähigkeit. Er schmilzt ab, wenn der Gewinn 136.000 Euro übersteigt.
90 %
Grunderwerbsteuer bei Anteilen
Gehören Immobilien zur Gesellschaft, kann der Kauf von mindestens 90 Prozent der Anteile Grunderwerbsteuer auslösen.
Stand der Angaben: 2026. Die Zahlen geben einen Überblick und ersetzen keine Beratung zu Ihrem Fall.
Häufige Fragen
Beim Asset Deal kauft der Erwerber die einzelnen Wirtschaftsgüter des Betriebs, also Maschinen, Kundenstamm, Vorräte. Beim Share Deal kauft er die Anteile an der Gesellschaft und übernimmt sie mit allen Rechten und Pflichten.
Käufer bevorzugen meist den Asset Deal, weil sie den Kaufpreis abschreiben können. Verkäufer einer GmbH bevorzugen meist den Share Deal, weil der Gewinn begünstigt besteuert wird. Der Kaufpreis gleicht diesen Gegensatz oft aus, deshalb rechnen wir beide Seiten.
Hält eine natürliche Person die Anteile im Privatvermögen und ist mit mindestens einem Prozent beteiligt, sind 60 Prozent des Gewinns steuerpflichtig. Verkauft eine Kapitalgesellschaft die Anteile, bleiben im Ergebnis 95 Prozent des Gewinns steuerfrei.
Die steuerliche Prüfung des Unternehmens vor dem Kauf. Wir sehen Bescheide, Erklärungen und Verträge durch und suchen nach Risiken, etwa Nachzahlungen aus künftigen Betriebsprüfungen. Das Ergebnis fließt in Kaufpreis und Garantien ein.
Wer einen ganzen Betrieb übernimmt, haftet für bestimmte betriebliche Steuern aus dem letzten Kalenderjahr vor der Übernahme, begrenzt auf das übernommene Vermögen. Beim Share Deal bleiben alle Steuerschulden ohnehin in der Gesellschaft. Deshalb gehören Steuerklauseln in den Kaufvertrag.
In der Regel nicht. Wird ein Betrieb oder ein selbstständiger Teilbetrieb im Ganzen verkauft, ist das eine Geschäftsveräußerung im Ganzen, die nicht der Umsatzsteuer unterliegt.
Passt dazu
Rechtsformwechsel, neue Gesellschafter, Verschmelzung, Spaltung oder Liquidation. Steuerlich geplant, bevor der Notar beurkundet.
Betrieb übergeben, verschenken oder verkaufen. Mit genug Vorlauf und einem klaren Zeitplan.
Investition, Rechtsform, Finanzierung: Wir rechnen die steuerlichen Folgen durch, bevor Sie entscheiden.